银保监会:理财子公司净资本不低于5亿且不低于净资产40%-张八新闻网

2019-11-23 15:32:45 阅读量:709

商业银行开始就理财子公司净资本监管办法征求意见。

9月20日,中国银行业监督管理委员会网站发布《商业银行金融子公司净资本管理办法(试行)》(草案)(以下简称草案)公告,征求公众意见。目的是通过净资本管理约束,引导金融子公司树立审慎的管理理念,坚持业务发展与自身管理能力相匹配。同时,确保同类资产管理机构之间的公平竞争,防止监管套利,促进我国资产管理行业健康有序发展。

草案共分四章二十条,包括总则、净资本监管标准、监督管理和补充规定。根据草案,本行的财务管理子公司应继续符合两项净资本监管标准:

2.净资本不得低于风险资本的100%。

对于银行金融子公司,中国保监会也采取了分类监管措施,即银行业监督管理机构可以根据银行金融子公司的治理结构、风险控制和合规管理,调整银行不同金融子公司的净资本监管要求,但不得低于最低监管标准。

此前发布的《金融子公司办法》第四十五条明确规定:“银行金融子公司应符合净资本监管要求。有关监管规定由国务院银行业监督管理机构另行制定”。然而,征求意见稿是根据前者的要求发布的。

从其他同行现行监管措施来看,2010年以来,原银监会颁布实施了《信托公司净资本管理办法》,中国证监会也相继颁布了证券公司、基金管理公司子公司等一批净资本监管制度。因此,对理财子公司实施净资本管理有利于符合类似资产管理机构的监管要求,确保公平竞争。

在信息披露方面,本行金融子公司应在其年度报告中披露净资本管理情况。披露的数据应与监管报告中的数据一致。银行理财子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标比上一报告期末变化20%以上的,应当自情况发生之日起5个工作日内向银行业监督管理机构书面报告,并说明原因。

草案指出,银行金融子公司违反本办法规定的,应当根据国务院银行业监督管理机构或其省级派出机构提出的整改要求,在规定期限内向国务院银行业监督管理机构或其省级派出机构提交整改方案并采取整改措施。

对未能在规定期限内采取有效纠正措施,或者净资本管理指标持续恶化,严重危及银行金融子公司稳定运行的银行金融子公司,国务院银行业监督管理机构或者其省级派出机构有权限制金融产品的投资范围;责令暂停发行金融产品;责令调整董事、高级管理人员等监督措施或者限制其权利。

附件为《商业银行金融子公司净资本管理办法(试行)》(征求意见稿):

第一章总则

第一条(立法依据)根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律、行政法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》,制定本办法。 为加强对商业银行财务管理子公司(以下简称银行财务管理子公司)的监督管理,促进银行财务管理子公司安全稳定运行,保护投资者合法权益,制定了《商业银行财务管理业务监督管理办法》和《商业银行财务管理业务管理办法》。

第二条(适用范围)本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行金融子公司。

第三条(一般要求)银行理财子公司应当按照本办法的规定实施净资本管理,并根据自身业务发展建立净资本监控和补充机制,确保净资本监控要求的持续合规。

第四条(压力测试要求)银行财务管理子公司应当按照《商业银行财务管理业务监督管理办法》等监管规定定期进行压力测试,测量不同压力情景下的净资本充足率水平,确保压力测试结果的有效应用。

第五条(董事会职责)银行理财子公司董事会对公司净资本管理负最终责任,负责确定净资本管理目标,审批和监督净资本管理计划的实施。

第六条(高级管理人员的职责)银行理财子公司高级管理人员负责组织实施净资本管理,包括制定和实施净资本管理政策和程序,定期评估净资本充足率水平,每季度至少向董事会书面报告一次净资本管理情况。对于可能影响净资本充足率水平的重大问题,应及时进行评估,并向董事会报告。

第七条(监督管理)银行业监督管理机构依法对银行业金融子公司净资本管理进行监督管理。

第二章净资本监管标准

第八条(净资本的计算)净资本的计算公式如下:

净资本=净资产-∑(应收账款余额×扣除比例)-(其他资产余额×扣除比例)-或有负债调整项目/-国务院银行业监督管理机构认定的其他调整项目

银行理财子公司应合并不同科目核算的类似资产,并根据资产属性进行风险调整。

第九条(扣除项目)银行理财子公司在计算净资产时,应全额计提资产减值准备,确认预计负债。未确认为预期负债但仍可能导致经济利益外流的或有事项,应作为或有负债处理,在计算净资本时扣除,并在净资本计算表附注中说明。

银行理财子公司未能足额计提资产减值准备或未能足额确认预计负债的,银行业监督管理机构可要求其在计算净资本时扣除该金额。

第十条(风险资本的计算)风险资本的计算公式如下:

风险资本=∞(自有资金投资的各种资产余额×风险因素)∞(理财资金投资的各种资产余额×风险因素)∞(其他业务余额×风险因素)

风险因素是指本行财务管理子公司按照国务院银行业监督管理机构的规定,在开展自有资本投资、财务管理等业务时,对各项资产给予的权重。理财基金投资的各类资产是根据渗透原则确定的基础资产(公开发行证券投资基金除外)。

第十一条(监管标准)银行财务管理子公司应持续符合以下净资本监管标准:

(一)净资本不低于5亿元人民币或等值自由兑换货币,不低于净资产的40%;

(二)净资本不得低于风险资本的100%。

第十二条(分类监管)银行业监督管理机构可以根据银行业金融子公司的治理结构、风险控制和合规管理,调整不同银行业金融子公司的净资本监管要求,但不得低于最低监管标准。

第三章监督管理

第十三条(监管报表)银行财务管理子公司应当按照规定定期向银行业监督管理机构报送净资本计算表、风险资本计算表、净资本管理指标计算表等监管报表。发生影响净资本管理指标的重大问题时,应当及时报告。

银行业监督管理机构可根据监管需要,要求本行金融子公司增加监管报表的报告频率。

第十四条(报表责任)银行财务管理子公司应对其相关监管报表的真实性、准确性和完整性负责。

本行财富管理子公司董事长、总经理(首席执行官、总裁)应对公司年度净资本计算表、风险资本计算表和净资本管理指标计算表签署确认意见,确保报告真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

第十五条(披露要求)银行金融子公司应当在年度报告中披露净资本管理情况。披露的数据应与监管报告中的数据一致。

第十六条(报告要求)银行理财子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标比上一报告期末变化20%以上的,应当自情况发生之日起5个工作日内向银行业监督管理机构提交书面报告,并说明原因。

银行财务管理子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标不符合监管标准的,应当自情况发生之日起2个工作日内向银行业监督管理机构书面报告,并说明原因。

第十七条(监管办法)银行财务管理子公司违反本办法规定的,应当根据国务院银行业监督管理机构或其省级派出机构提出的整改要求,在规定期限内向国务院银行业监督管理机构或其省级派出机构提交整改方案并采取整改措施。

第十八条(监管办法)对未能在规定期限内采取有效纠正措施,或者净资本管理指标持续恶化,严重危及银行金融子公司稳定运行的银行金融子公司,国务院银行业监督管理机构或者其省级派出机构有权根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条采取下列措施:

(一)限制理财产品的投资范围;

(二)责令暂停发行金融产品;

(三)责令董事、高级管理人员调整或者限制其权利;

(四)《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的其他措施。

第四章补充规定

第十九条(办法解释)本办法由国务院银行业监督管理机构负责解释。

第二十条(实施时间)本办法自年月日起施行。

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作者:匿名   2019-11-23 15:32:45